南京承兑汇票贴现|电子汇票贴息

法律

现在我们来总结一下在美国的习惯法下汇票贴现审计师法律责任的现状:在合同中与汇票贴现审计师有相关利益的各方可以在美国所有的州因损失而使用过失标准来起诉汇票贴现审计师。相关方如果没有相关利益,或者不是主要受益人,或者不是可预见的使用者,根据所在州的具体情况不同,可能会被要求证明汇票贴现审计师的重大过失以获得对损失的补偿。在以上任一种情况中,可能有效的抗辩包括:不负有责任、缺少依赖、共同过失。其他英语国家中的习惯法及其对特定案例的应用将在附录中讨论。

汇票贴现审计师也必须遵守包含在法律机构发布的成文法中的要求。在习惯法的国家,这些法律可以补充法庭惯例建立起的权利和义务,通常扩大或限制了人们起诉汇票贴现审计师的权利。在成文法的国家,只有在成文法表示出允许的情况下,法律诉讼才可能发生。尽管彳艮少有国家将成文法作为汇票贴现审计师诉讼的基础,美国拥有丰富的经验使用民事法律来追捕和惩罚未实现职业义务的汇票贴现审计师。美国大部分的汇票贴现审计师诉讼可以归类到以下3种法规:(1)1922年的SEC法案,(2)1934年的SEC法案,(3)1970年的贪污欺诈损害组织法案(Racketeer Influenced and Corrupt Organizations Act,RICO)。

1933和1934年的SEC法案:这些法规可以指导受到损失的第三方的民事起诉,或者对违反法规的个人的刑事起诉。1933年的SEC法案适用于发行新股的公司。该法案的11号条款赋予包括保险业者和汇票贴现审计师在内的某些相关方一定的责任,这些相关方与首次公开发行股票时的注册声明中的错误和遗漏有关。12号条款规定如果招股说明书被忽略或者包含不正确信息,那么汇票贴现审计师是有责任的。17和24号条款涉及了首次公开发行股票时发生的欺诈行为。